Flipp
01Qué es y para qué sirve
El banco y la empresa registran los mismos movimientos, pero no al mismo tiempo ni siempre con la misma información. La empresa registra un cheque el día que lo gira; el banco, el día que lo pagan. El banco cobra una comisión y la empresa se entera cuando ve el extracto.
La conciliación bancaria es el control que pone los dos registros frente a frente. Sirve para:
- Confirmar que el saldo de la cuenta 1110 Bancos refleja el dinero real disponible.
- Detectar movimientos que faltan en la contabilidad (comisiones, intereses, impuestos, recaudos).
- Encontrar errores de registro, duplicados o pagos no autorizados mientras todavía son recientes.
Se hace por cada cuenta bancaria, normalmente al cierre de cada mes y con el extracto de ese mes.
02Las partidas conciliatorias
| Partida | Qué es | Dónde se corrige |
|---|---|---|
| Cheques pendientes de cobro | Cheques girados y registrados en libros que el banco aún no ha pagado | Se restan del extracto. No se ajustan en libros |
| Consignaciones en tránsito | Depósitos registrados en libros que el banco abona después del corte | Se suman al extracto. No se ajustan en libros |
| Notas débito | Cargos del banco: comisiones, cuotas de manejo, GMF, intereses de sobregiro | Se registran en libros (restan) |
| Notas crédito | Abonos del banco: intereses, recaudos o transferencias de clientes no identificadas | Se registran en libros (suman) |
| Errores en libros | Valores mal digitados, movimientos duplicados o en la cuenta equivocada | Se corrigen en libros |
| Errores del banco | Cargos o abonos que no corresponden a la empresa | Se reclaman al banco y se dejan como partida conciliatoria |
03Paso a paso
- Reúne la información. Extracto del mes, auxiliar de la cuenta 1110 del mismo corte y la conciliación del mes anterior con sus partidas pendientes.
- Revisa las partidas anteriores. Marca los cheques y consignaciones del mes pasado que ya aparecen en el extracto. Los que no aparecen siguen pendientes.
- Cruza los movimientos del mes. Empareja cada movimiento del extracto con su registro en libros por valor, fecha y referencia.
- Clasifica lo que no cruza. Cada movimiento sin pareja es una de las partidas de la tabla anterior.
- Arma la conciliación. Ajusta el saldo del extracto con las partidas en tránsito y el saldo en libros con las notas y errores. Los dos saldos ajustados deben ser iguales.
- Registra los ajustes. Contabiliza las notas débito, notas crédito y correcciones antes de cerrar el periodo.
04Ejemplo completo
Datos ficticios de una empresa al 30 de septiembre de 2026:
- Saldo según extracto: $18.450.000. Saldo según libros (cuenta 1110): $19.471.000.
- Cheques girados no cobrados: n.º 1023 por $1.200.000 y n.º 1027 por $850.000.
- Consignación del 30 de septiembre que el banco abonó el 1 de octubre: $3.100.000.
- Notas débito no registradas: comisiones bancarias por $45.000 y GMF por $28.000.
- Nota crédito no registrada: intereses por $12.000.
- Error en libros: el cheque n.º 1019 a un proveedor se registró por $540.000 y era por $450.000.
| Concepto | Valor | Efecto |
|---|---|---|
| Saldo según extracto | $18.450.000 | Punto de partida del banco |
| Más: consignación en tránsito | $3.100.000 | Suma |
| Menos: cheques pendientes de cobro | $2.050.000 | Resta ($1.200.000 + $850.000) |
| Saldo ajustado según banco | $19.500.000 | Resultado |
| Saldo según libros | $19.471.000 | Punto de partida de la contabilidad |
| Menos: comisiones bancarias | $45.000 | Nota débito |
| Menos: GMF | $28.000 | Nota débito |
| Más: intereses | $12.000 | Nota crédito |
| Más: corrección del cheque n.º 1019 | $90.000 | Se registró de más ($540.000 − $450.000) |
| Saldo ajustado según libros | $19.500.000 | Resultado |
| Diferencia | $0 | La conciliación cuadra |
Ahora los ajustes en libros. Las cuentas son las del PUC para comerciantes; usa la subcuenta que tu plan de cuentas tenga definida para el GMF.
| Cuenta | Movimiento | Concepto |
|---|---|---|
| 530505 Gastos bancarios | Débito $45.000 | Comisiones del extracto |
| 511595 Impuestos: otros | Débito $28.000 | GMF del extracto |
| 1110 Bancos | Crédito $73.000 | Notas débito |
| 1110 Bancos | Débito $12.000 | Nota crédito |
| 421005 Ingresos financieros: intereses | Crédito $12.000 | Intereses del extracto |
| 1110 Bancos | Débito $90.000 | Corrección del cheque n.º 1019 |
| 2205 Proveedores nacionales | Crédito $90.000 | Reversa el exceso debitado al proveedor |
| Sumas iguales | $175.000 = $175.000 | Débitos = créditos |
Después de los ajustes, la cuenta 1110 queda en $19.500.000: $19.471.000 − $73.000 + $12.000 + $90.000. Los cheques 1023 y 1027 y la consignación de $3.100.000 pasan como partidas pendientes a la conciliación de octubre.
05Rutina mensual
- Mismo corte siempre. Concilia con el extracto del mes calendario y antes de cerrar el periodo contable.
- Partidas viejas. Un cheque pendiente de varios meses o una consignación que nunca llegó merece investigación, no arrastrarse indefinidamente.
- Notas crédito sin identificar. Un abono sin tercero suele ser el pago de un cliente. Regístralo en una cuenta transitoria mientras lo identificas y no lo dejes como ingreso.
- Ajuste al peso. Si después de revisar queda una diferencia mínima por redondeos, regístrala según tu política contable y deja la explicación en el soporte.
- Cierre formal. Una vez cuadrada, la conciliación se firma o se cierra y no se vuelve a tocar. Si aparece algo después, se corrige en el periodo siguiente.
La conciliación también ayuda con la causación: las diferencias suelen revelar facturas de compra sin registrar o pagos sin su causación. Si ese es tu caso, revisa nuestra guía de causación de facturas de compra.
06Cómo ayuda la automatización
Con pocas transacciones, una hoja de cálculo basta. Con varias cuentas y cientos de movimientos al mes, el cruce manual consume horas y los errores se cuelan. La automatización se encarga del emparejamiento y deja al contador las excepciones.
El módulo contable de Flipp incluye conciliación bancaria:
- Importa el extracto en PDF y lo convierte en movimientos.
- Aplica reglas para emparejar movimientos con los registros contables.
- Gestiona las partidas conciliatorias y las diferencias residuales, con ajuste al peso.
- Cierra formalmente la conciliación y la exporta a Excel como soporte.
Ese módulo trabaja junto con los comprobantes, auxiliares, periodos y los once reportes del mismo sistema, y con la causación automática de los documentos que se descargan de la DIAN.
07Preguntas frecuentes
¿Qué es una partida conciliatoria?
Es una diferencia entre el extracto bancario y el libro auxiliar de bancos que explica por qué los dos saldos no coinciden. Puede ser temporal, como un cheque girado que el banco aún no paga, o requerir un ajuste en libros, como una comisión que la empresa no había registrado.
¿Qué partidas se ajustan en la contabilidad y cuáles no?
Se ajustan en libros las notas débito y crédito del banco que no estaban registradas y los errores propios. Los cheques pendientes de cobro y las consignaciones en tránsito no se ajustan: se dejan como partidas conciliatorias hasta que aparezcan en el extracto.
¿Cada cuánto se debe hacer la conciliación bancaria?
Lo recomendable es hacerla cada mes, con el extracto del mes y antes de cerrar el periodo contable, para que los estados financieros reflejen el saldo real y las diferencias se investiguen mientras son recientes.
¿Qué hago si queda una diferencia de pocos pesos?
Primero búscala: muchas veces es un error de digitación o un redondeo de impuestos. Si después de revisar persiste una diferencia mínima por redondeos, se registra un ajuste al peso según la política contable de la empresa y se documenta.
Concilia sin pelear con el extracto
Flipp importa extractos en PDF, aplica reglas, maneja las partidas conciliatorias y cierra cada conciliación con soporte en Excel.
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El ejemplo usa cifras ficticias con fines ilustrativos. Este artículo es informativo y no reemplaza la asesoría de un profesional. Verifica siempre la norma vigente en las fuentes oficiales.